有一个朋友是5月份刚刚退休的人员，缴纳了15年养老保险，养老金才1300多元。他感觉自己缴纳养老保险不少钱，怎么领的养老金这么少呢？
让我们算一下，缴纳15年养老保险能够领取哪些待遇？何时能够回本？
参加养老保险最大的待遇是基本养老金。
基本养老金一般是包括基础养老金、个人账户养老金两部分构成。有的人还有过渡性养老金，不过缴费15年的人一般没有这一部分待遇。
①基础养老金计算公式：
基础养老金等于退休上年度社平工资×（1＋本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。
平均缴费指数，一般等于平均缴费档次。始终按照60%档次缴费，平均缴费指数就是0.6。并不是说最后几年把档次提到300%，平均缴费指数就是3了，这是所有缴费年限的平均值。像北京上海等地，由于上半年的缴费基数上下限使用的社平工资相对较低，平均缴费指数还会低于0.6。
大多数以缴费15年为目标的人员，平均缴费指数差不多就是0.6，甚至0.6以下。
按照0.6计算，缴费15年可以领取12%的退休上年度社平工资。
退休上年度社平工资，现在很多省份称之为养老金计发基数。反正最终目标是过渡到全口径社平工资。去年计算养老金使用的计发基数或社平工资，是6401元至12183元之间。
假设当地的养老金计发基数是7500元的话，基础养老金就是900元。
②个人账户养老金计算公式：
个人账户养老金等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。
个人账户的余额，是按照缴费基数的8%积累形成的，近年来由于缴费基数下限也不断提高，一般个人账户余额都有五六万元。
计发月数是根据不同年龄取不同的数值，60岁是139个月，55岁是170个月，50岁是195个月。
假设个人账户余额6万元，60岁退休，每月个人账户养老金是431元。
两部分养老金相加是1331元，差不多就是前面所说的情况。
养老金何时能够回本呢？
说实话，尽管近年来的缴费基数不断提升，但是前些年的缴费基数还是不高的。缴费15年，合计缴纳的钱数（仅计算职工基本养老保险）一般也不超过10万元。
用10万元计算的话，即使养老金不增加，回本时间才需要75个月，也就是6.25年。
这可是一笔可以供养到去世的待遇，按照国家每年养老金调整的规定，养老金还会越来越高。目前我们的人均预期寿命已经达到了78岁，所以肯定是稳赚的。
万一去世，家属还有一部分待遇。
根据社会保险法的规定，参保人去世以后，其养老保险个人账户的余额可以继承，家属也可以领到丧葬补助金和遗属抚恤金。
丧葬补助金和抚恤金是跟去世上年度所在省份城镇居民月人均可支配收入挂钩的，分别最低可以领取2个月和9个月，全国平均水平在4.2万元上下。
这样算起来，即使刚领一个月养老金就去世，个人账户余额、丧葬补助金、遗属抚恤金也可以领到10.2万元。
所以，从整个家庭收益角度讲，基本上是没有亏本的可能（当然会损失一些利息）。
