大型集团公司：2023年10月，国务院国资委发布《关于规范中央企业贸易管理严禁各类虚假贸易的通知》(国资发财评规[2023]74号)，企业加大对融资性贸易、空转贸易、走单贸易等的识别与管控迫在眉睫，该通知同时也对企业精细化风险管理提出了更高的要求。通过收集并实时分析交易流水，企业总部可以全面了解下属企业的资金交易状况，此外，通过分析交易流水信息，比如交易对手方之间的关联关系、交易对手的经营状况、大额循环交易等，企业可有效识别异常贸易，真正做到由事后监控-发现-处理优化到事中防控并实时拦截，进而到事前防范的管理流程优化。
投资机构及公开发行：投资人未在投前尽调及投后管理过程中识别出标的公司可能存在的财务造假、资金占用/挪用、利益输送等不当行为，会增加一系列投资及退出风险，因而有效的风险管控是保障投资项目顺利运营的关键环节。数字化、智能化的投后管理手段，以及精细化的投后管理工作，如对标的公司的合作伙伴进行背景调查、交易层级的银行流水分析等， 可有效提升投后管理的效率并精确识别投资人面临的投后管理风险。亦有基于处罚决定的统计，第三方配合财务造假是导致IPO审计失败的重要原因。其中，交易对象的社保缴纳人数、注册资本规模、隐性关联关系等都是重要的风险指标。
金融机构：随着监管要求不断加强、客户需求多元化、金融产品的推陈出新，金融机构的尽职调查难度不断增加。通过收集交易流水，金融机构可以全面了解企业运营状况、盈利能力、收支情况，进而自动生成尽调报告。
传统线下分析痛点 > >>
流水格式多样化：不同银行交易流水、第三方支付平台交易流水格式不一致，难以手工合并及清洗。
文件格式多样、数据量大：难以用传统的办公软件进行处理及分析，运算速度较慢，手工分析效率较低。
流水数据信息有限：单纯使用交易流水中包含的信息但未利用交易对手的其他公开数据，风险识别精准度较低。
毕马威流水分析系统可以实现：
对众多交易流水快速清洗及合并
借助机器学习模型自动对交易性质进行分类
自动提取外部工商信息数据，借助对手方其他公开信息对交易流水进行分析及风险识别
节省手动处理时间，自动生成尽调报告，帮助企业提升风险管理的效率
流水分析系统的部署亦可帮助企业推动数字化转型，顺应数字经济高速发展的浪潮。
系统特点
毕马威银行流水分析系统是毕马威自主研发的自动化处理银行流水、连通外部工商数据信息、内置机器学习模型及毕马威法证咨询专家的经验模型、自动生成分析报告及可视化报表的一体化平台，以智能化及数字化手段协助客户提升交易风险识别以及防范能力。
自动化风险管理
完成数据真实性、完整性的校验
人工智能挖掘流水潜在信息、特征提取等
分析并生成银行流水风险评估看板，提供可视化风险评估结果
风险提示
流水数据的有效信息，包括收支情况、交易摘要信息、资金流向、合作伙伴风险信息（来自于公开渠道的工商信息、经营异常信息、关联关系等）等。
即时主动评估风险
适应日益复杂的外部经济形势和内部管理要求
提供定制化的服务方案
应用场景：毕马威流水分析系统可以应用于大型集团公司的多种业务场景
对子公司的资金交易进行风险提示
使用交易流水的信息及特征，识别可能的虚假贸易，比如融资性贸易（借钱、套钱、过钱等）、空转贸易、走单贸易等。
对全集团/子公司的合作伙伴进行风险提示
使用交易流水中对手方的工商信息，评估合作伙伴的经营风险以及上下游之间的关联关系
协助企业对合作伙伴进行评估，并根据合作伙伴的风险评级进一步识别可疑交易
毕马威流水分析系统可以协助投资机构多维度对被投企业进行投前尽调及投后管理
收入真实性
交叉核对业务数据、财务数据、及银行交易记录，识别不同数据源之间的差异，识别潜在的虚假或无商业实质的收入。
资产/投资款挪用情况
通过数据分析手段识别异常交易及交易对手，如大额的投资行为、高频高额向疑似“空壳公司”付款，提示可能存在的资产挪用、利益输送行为。
毕马威流水分析系统可以应用于银行、非银行金融机构及证券公司的多种业务场景
信贷客户尽职调查及放贷后持续监督
判断信贷客户资金状况及偿债能力，对存疑的交易进行提示和风险预警
流水分析全流程自动化，提升信贷业务效率
提示客户潜在贷款逾期风险，优化信贷管理决策
IPO发行人尽职调查
根据监管部门要求，生成资金流水核查报告，提高保荐机构流水核查效率
识别异常资金往来，协助保荐机构提升上市辅导质量，降低合规风险
风险示例
毕马威流水分析系统开发团队涵盖财务、技术领域资深专家，从历史项目经验及公开案例提取财务舞弊风险点，并构建风险模型嵌入系统。系统可以对高风险交易对手方及高风险交易进行标记，有效进行风险提示。
系统特点一：识别高风险交易对手
风险标签示例：
注册状态异常
注册资本与交易金额不匹配
经营范围包含特定业务
交易后工商信息变更
系统特点二：识别大额可疑交易信息
风险标签示例：
循环交易
异常交易时点
大额整数交易
无商业实质的交易，如转手交易、刷单交易
系统特点三：发现错综复杂关联关系
风险标签示例：
潜在未披露关联方
交易对手方（上下游）之间的隐匿关联关系
系统界面示例：
产品特性
智能化：根据语义分析、机器学习等技术完成流水自动分类及分析。
可视化风险管理：自动生成分析报告及可视化报表，提供风险指标下钻功能，用户可快速定位到异常交易，辅助其进行后续调查。
可定制化：可根据用户需求定制化风险指标。
高效性：协助用户完成自动化资金尽调，高效了解标的企业的经营状况并进行风险提示。
结语
毕马威依托财务调查、尽职调查、风险管控的丰富项目经验，充分考虑客户对流水分析的关注领域、监管机构对于流水核查的要求，打造出从数十个维度进行交易风险提示的流水分析系统。系统的部署可以协助客户实现流水分析及风险预警的自动化和智能化，提升风险识别及风险管控能力，推进业务模式的数字化转型。
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