问询
根据申报材料及问询回复：报告期各期末，公司货币资金分别为3.18亿元、3.73亿元和4.78亿元，短期借款、一年内到期的非流动负债及长期借款之和分别为11.97亿元、10.71亿元和7.54亿元，发行人在现行运营规模下日常经营需要保有的最低货币资金约为3.25亿元，首轮问询回复中未说明各项货币资金的具体存放银行/财务公司等。
请发行人说明：公司2022年末货币资金大幅高于最低资金保有量的原因。
02
回复
【首轮问询回复中，发行人对于“募集资金补充流动资金符合发行人资金周转情况”回复如下：
为维持日常生产经营，发行人需根据资金周转情况，预留最低资金保有量。
根据发行人2022年度财务数据，充分考虑发行人日常经营付现成本、费用等，并考虑发行人现金周转效率等因素，发行人在现行运营规模下日常经营需要保有的最低货币资金金额约为32,507.06万元，具体测算过程如下：
由上可知，发行人在现行运营规模下日常经营需要保有的最低货币资金金额约为32,507.06万元。因此，募集资金补充流动资金符合发行人资金周转所需。】
最低资金保有量为一定限定条件下测算出的理论值，与实际资金保有情况会存在差异。此外，最低资金保有量为经营性支出所需的资金量，公司货币资金中除预留用于日常经营的资金，也包含资本性支出、分红及偿还长期借款等资金储备，故2022年末货币资金与最低资金保有量存在差异。
公司货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金。截至2022年末，公司的货币资金余额为4.78亿元，较上年末增加了1.06亿元。主要原因如下：一方面，2022年度公司营业收入较上年增加17.15%，销售商品、提供劳务收到的现金相应增加；另一方面，公司与主要客户力积电、客户A签署的长期供货协议中，根据协议约定收取预付货款，相应增加货币资金余额。
