养老金是一个永恒话题，平均发放目前还不现实，相对公平还需改革完善，今天来说说养老金最大的问题是什么？
一、从整体上来看。养老金最大的问题就是支付风险，结存余额（滚存结余加当期收入）不够支付当期养老金。说得简单点就是还有没有钱发。一是养老金的现收现付制，现在缴费的加原来结存发现在退休的钱，参保人缴的钱并不一定是用来发参保人的的养老金，参保的人多退休的人少，如果有参保人与退休人比达到.3.5：1或许更高，基金支付压力小。二是养老金的福利性。拿灵活就业人员缴费来看，就是缴20年，本金发完也就8年左右，还得继续发，参保人去世后还有遗属补助，领得久的缴的钱还不够遗属补助。三是历史欠账。建立个人账户前退休的，视同缴费年限和增发待遇的钱。其实，参保人不必担心，如果滚存结余不够发放，自然预警，可通过其他渠道解决如国有企业资产划拨和、财政补助等 措施。
二、从参保对象上来看。一是并轨前形成的机关事业单位与企业职工的养老金差异，比较明显的就是晚建立个人账户的养老金反而高，如果一方合理，另一方就不公平。二是晚退休与早退休形成的待遇差别过大，三是财政供养人员职务（职级）、职称设定的视同指数导致养老金差距大，四是农民基础养老金太低，五是缴费基数年年攀升，灵活就业人员缴费人数会有所下降。
三、对策探讨。一是完善制度，改革养老金计发办法，统一计算办法和参数，力求缴费与养老金正相关或成正比。二是鼓励生育，增加缴费群体。三是通过套改，缩小累存的待遇差。
