证监会日前重申严厉惩治“关键少数”利用身份优势操纵股价、内幕交易。张琰作为酷特智能实控人之子，内幕交易“ST实达”股票，受到福建证监局严厉处罚。
实控人之子内幕交易罚没380万元，前监事一同挨罚
8月22日，酷特智能（300840.SZ）公告披露，实控人的一致行动人张琰收到福建证监局下发的《行政处罚决定书》，张琰作为内幕信息知情人，在内幕信息敏感期内交易“ST实达”股票，构成《证券法》所述的内幕交易行为，福建证监局决定对张琰没收违法所得95.12万元，并处罚款285.37万元。
张琰是酷特智能实控人张代理之子，2016年12月起任公司董事，2024年2月辞去董事职务。同月，张琰收到证监会《立案告知书》。
根据福建证监局官网公示，此次与张琰一同被罚的还有代芮祎，系张代理助理、酷特智能研究院办公室主任。福建证监局认为，代芮祎在内幕信息敏感期内交易“ST实达”股票，决定对其没收违法所得26.03万元，并处罚款150万元。
酷特智能历史公告显示，代芮祎出生于1999年，2019年至2020年担任公司董事长助理，2020年起任酷特C2M产业互联网研究院办公室主任。2022年1月，代芮祎当选公司第三届监事会职工代表监事，同年5月就因调至子公司任职而退出监事会。
提前知悉重整计划，实控人之子卖豪车炒股
“ST实达”即主板上市公司实达集团（600734.SH）。2021年3月31日，法院同意实达集团正式进入预重整程序。随后，临时管理人上海市方达律师事务所（以下简称：方达所）及实达集团时任董事长景百孚开始寻找产业投资人、财务投资人参与公司重整。
5月，福建省电子信息（集团）有限责任公司（以下简称：信息集团）时任总经理钟军向景百孚表示，信息集团有意向参与实达集团重整。6月15日，信息集团召开董事会，同意参与实达集团重整。同日，信息集团向实达集团、方达所报送合作方案，并提到重整成功后，信息集团控股子公司福建省星云大数据应用服务有限公司（以下简称：星云大数据）100%股权将被转让给实达集团，信息集团将控制实达集团。
7月2日，信息集团与方达所等就参与实达集团重整事项签订《保密协议》。同月，福建省委省政府决定成立福建省大数据有限公司（以下简称：大数据公司），由钟军负责组建工作，并明确要将星云大数据划拨给大数据公司。
根据实达集团的重整计划，除需要产业投资人解决公司后续业务发展方向等持续经营问题外，还需要财务投资人提供重整资金，以解决相关费用、偿还债务等事项。因此在对接产业投资人的同时，景百孚也在积极对接寻找财务投资人。同样在7月，张琰向景百孚表达了参与重整的意愿。
8月26日，大数据公司正式成立。由于原拟注入实达集团的星云大数据将被划拨给大数据公司，大数据公司在成立后随即接替信息集团与实达集团继续沟通、谈判参与重整事项。9月9日，大数据公司正式向福建省国资委发文，申请将星云大数据划拨到大数据公司名下。
9月17日，酷特智能实控人张代理及其子张琰、其助理代芮祎来到福州，并在当天晚上与景百孚、钟军在星云大数据会议室见面。在会上，景百孚向三人出示了福建省政府报送给证监会关于支持实达集团重整的文件、福建省政府同意设立大数据公司的文件、支持大数据公司参与实达集团破产重整的文件。
10月19日，大数据公司通过了与实达集团签署《重整投资意向协议》的内部审批程序。10月21日，酷特智能和海南景林私募基金管理有限公司共同设立衢州酷特互联网科技服务中心（有限合伙）（以下简称：衢州酷特），酷特智能出资2亿元，拟以衢州酷特作为财务投资人参与实达集团重整。
随后，张琰开始利用“管某”证券账户交易“ST实达”。10月25日，张某丹向管某银行账户转入465万元，该笔款项系张琰代酷特智能出售其使用的劳斯莱斯车辆所得。管某于收到款项当日将其中的200万元转入“管某”证券账户，并于10月26日至27日买入“ST实达”66.90万股，金额199.82万元。
11月23日晚，张琰主动与管某通话。次日，管某银行账户存入现金130万元，管某表示系张琰提供的借款。管某当天就将这130万元转入“管某”证券账户，并买入“ST实达”48.01万股，金额130.11万元。
11月26日，实达集团披露法院裁定受理公司重整。而在11月26日至12月8日，实达集团连续9个交易日涨停。12月7日晚间，实达集团披露公司在12月6日与管理人、大数据公司签署了《重整投资协议》，与管理人及11名财务投资人分别签署了《重整投资协议》，以及在重整计划执行完毕后，大数据公司将成为实达集团的控股股东。
12月9日，张琰与管某通话3次。随后，“管某”证券账户委托卖出“ST实达”44.43万股。次日9点28分，双方再次通话，9点29分，“管某”证券账户委托卖出“ST实达”70.48万股。通过这两天的交易，“管某”证券账户卖出其持有的全部114.91万股，卖出金额425.64万元。12月20日，管某将“管某”账户资金425.14万元转账至其银行账户，并于当日将210万元转入张琰银行账户，将200万元转入周某银行账户，后全部转入张琰银行账户。
根据Choice金融终端数据，在2021年10月26日至12月10日的34个交易日内，实达集团累计涨幅25.70%，而板块涨幅为15.28%。
酷特智能“隐身”参与实达集团重整
至于张琰与管某的关系，景百孚称，管某是张琰公司的工作人员，可能是司机。张琰称管某平常帮其处理朋友来青岛的迎来送往、接待吃饭等事务，并称叫管某、赖某玲成立了福州某有限合伙企业，但福州某有限合伙企业是酷特智能在实际管理。
经福建证监局查明，为了避免以酷特智能的名义直接参与重整，2021年12月20日，福州某有限合伙企业成立，衢州酷特将资金转给福州某有限合伙企业，由后者代衢州酷特参与重整。
公开资料显示，福州赤恒成达投资合伙企业（有限合伙）（以下简称：福州赤恒）成立于2021年12月20日，由管策、赖红玲共同设立。12月27日，实达集团重整案第一次债权人会议及出资人组会议召开，同日法院裁定批准实达集团重整计划，福州赤恒为重整投资主体之一，重整后持有实达集团4.87%股份。
但实际上，福州赤恒和衢州酷特在12月24日已签订《合作协议书》，约定福州赤恒将通过重整方式取得的实达集团4.87%股份转让给衢州酷特，转让后股份不发生交割，由福州赤恒代持。目前，福州赤恒为实达集团的第三大股东，持股比例仍为4.87%。
2024年3月，因隐瞒上述代持情形，福州赤恒被福建证监局出具警示函，并被上交所监管警示。3月21日，酷特智能公告披露，衢州酷特以有限合伙人的身份入伙福州赤恒，以货币出资2亿元，占福州赤恒出资总额的95.24%，管策、赖红玲各持有2.38%份额。
酷特智能在公告中称，本次投资系衢州酷特认可福州赤恒所持资产，即实达集团4.87%股份的投资价值，并未提及公司对福州赤恒的实际控制关系。
事实上，福州赤恒和张琰的关系早有蛛丝马迹。据工商信息，福州赤恒在2021年工商年报中报送的联系电话与青岛御臻至泰商贸有限公司相同，后者的工商邮箱与青岛隆嘉投资有限公司（以下简称：隆嘉投资）相同，而张琰正是隆嘉投资的实控人。
2024年第一季度，酷特智能实现归母净利润1.14亿元，主要由于确认投资收益1.26亿元。公司在调研活动中表示，投资收益来自衢州酷特入伙福州赤恒。
