一家中国公司，年收入2000万人民币，利润率约为30%，即税前利润600万人民币。该企业希望了解在新加坡成立公司后，如何通过税收优化降低税负。
中国税收情况：
企业所得税： 25%
分红所得税： 20%
新加坡税收情况：
企业所得税： 17% (2024年)
分红所得税： 0%
优化方案：
在新加坡设立控股公司： 中国公司可以将部分业务转移到新加坡，并在新加坡设立控股公司，将利润汇至新加坡公司。
利用新加坡税收优惠政策： 新加坡拥有众多税收优惠政策，例如税收豁免计划、研发退税等，可以进一步降低税负。
税收协定： 中国与新加坡签订有避免双重征税协定，可以避免企业重复缴税。
优化效果对比：
方案一： 将所有业务转移至新加坡
中国税收： 无
新加坡税收： 2000万 * 30% * 17% = 102万人民币
分红所得税： 0
总税负： 102万人民币
方案二： 将部分业务转移至新加坡
新加坡税收： (2000万 * 30% - 150万) * 17% = 68.5万人民币
分红所得税： 0
总税负： 68.5万人民币
结论：
通过在新加坡设立控股公司，并利用新加坡的税收优惠政策，企业可以有效降低税负，特别是分红所得税方面的优势。
具体优化方案需要根据企业的实际情况进行调整，建议咨询专业的税务顾问。
