现实中，企业职工工龄35年与40年退休金有时差别巨大，有时甚至40年比35年的退休金还低！为什么会出现这种现象，就需要考虑多个因素，包括退休金的计算方式、缴费基数、个人账户的累积额、地区政策等。今天我就从这些方面入手，揭秘养老金计算背后的秘密！
通常交企业社保的人，退休金是由三部分组成，分别是基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金。
第一部分：基础养老金
基础养老金的计算与缴费年限有关。一般来说，缴费年限越长，领取的基础养老金越多。另外还和退休时上一年度社会平均工资正相关。
具体计算公式是：基础养老金=（退休上年月社平工资+本人指数化月平均工资）÷2×累计缴费年限×1%
从计算公式上看，缴费年限35年比40年少，其他参数如社平工资、除以2、和1%都一样，那会出现40年退休金比35年低的情况，核心就是“本人指数化月平均工资”。这个指数工资是按照历年你缴费多少，除以缴费那年的社会平均工资，算出来历年比值的平均值，再乘以当下社平。
所以基础养老金高低，除了比年限多少，还比历年缴费高低。35年比40年基础养老金多，很有可能这35年工龄更“值钱”，缴费指数高。除了历年缴费高点能更“值钱”，还有那种原先在国有企业、集体企业的工龄，既不用交钱，又能视同缴费，这些视同缴费年限指数又都是按1算的，很“值钱”！很多私企给职工交的都是按最低档次，指数才0.6，怎么和指数1比？
第二部分：个人账户养老金
个人账户养老金与工龄无关，只和你历年累计缴费基数有关。注意这里是“缴费基数”，而不是缴费金额。缴费金额=缴费基数×缴费比例。
40年的总缴费金额比35年的多，但不一定累计总缴费基数就高，因为如果是违法挂靠企业交，企业交的缴费比例是24%左右，而灵活就业个人交，缴费比例才20%。两者缴费金额都是自己全额承担，那同样年缴费10000元，挂靠企业缴费基数是10000÷24%=41666元，而灵活就业缴费基数是10000÷20%=50000元，累计进个人账户里的，都是缴费基数×8%，也就是同样每年交1万元，挂靠企业累计进个帐3333元，而灵活就业4000元。
换而言之，同样缴费基数，挂靠企业缴费金额是高于灵活就业个人交的，但最终因为基数相同，个人账户累计总额也一样。所以长此以往就有可能交40年的还没交35年的个人账户养老金高。
第三部分：过渡性养老金
过渡性养老金是针对1996年1月以前（每个省份不一样，差不多都是九几年）有缴费年限的人才有的。这也是造成个别工龄35年比40年退休金高的“罪魁祸首”。因为过渡性养老金主要是以前那些国有企业、集体企业职工才有的。
具体计算公式是：过渡性养老金=退休时上年社平×本人平均缴费指数×1996年1月以前年限×1.3%。这个公式里，在算本人平均缴费指数时，国企视同工龄按1算，已经高过正常私企了，再加上后面每满1年发1.3%，也是高于基础养老金的1%。
综上所述
表面上35年工龄和40年工龄，都叫“工龄”，但还得看你这工龄“值不值钱”！当然，两者退休金的差距，取决于上述多种因素的综合影响。具体差别的大小需要根据个人情况和所在地区的具体政策来确定。
