作为医疗器械贸易公司的老板，在运营过程中主要会面临以下方面的税负压力：
一、高税率导致的直接税负压力
增值税：医疗器械销售本质上属于商贸行业，根据国家规定，商贸行业的增值税税率为13%。这意味着医疗器械贸易公司在销售产品时需要承担较高的增值税税负。
企业所得税：医疗器械贸易公司还需缴纳企业所得税，标准税率为25%。在利润较高的情况下，企业所得税将成为公司税负的重要组成部分。
二、成本票缺失和进项税不足
成本票缺失：医疗器械贸易公司在运营过程中，可能会遇到成本票缺失的问题。这主要是由于部分上游供应商无法提供合规发票，或者公司内部的费用支出（如招待费、咨询费、推广费、技术服务费等）难以取得发票。成本票的缺失会导致公司实际成本无法完全在税前扣除，进而增加税负。
进项税不足：由于成本票缺失和进项税抵扣不足，医疗器械贸易公司可能无法充分利用增值税的抵扣机制来降低税负。这会导致公司需要承担更多的增值税税负。
三、其他税费和附加税
除了增值税和企业所得税外，医疗器械贸易公司还需缴纳其他税费和附加税，如城市维护建设税、教育费附加等。这些税费虽然占比较低，但也会对公司税负产生一定影响。
医疗器械贸易公司如何减轻税负？
一、充分利用全国性、区域性税收扶持政策
高新技术企业认定：医疗器械贸易公司如果具备高新技术企业的条件，应积极申请认定。被认定为国家重点支持的高新技术企业后，可以享受15%的企业所得税税率优惠，相较于标准税率25%有显著降低。
研发费用加计扣除：对于医疗器械的研发费用，企业可以享受研发费用加计扣除的优惠政策。尤其是当三类医疗器械的研发投入占企业销售收入的10%以上时，这部分研发投入可享受100%的加计扣除优惠，从而进一步降低企业所得税负担。
增值税减免：在销售自主研发、生产的医疗器械产品时，企业可按照法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超3%的部分实行即退即征政策。同时，针对进口的医疗器械，符合规定的也可免征进口环节增值税。
二、优化企业架构和供应链管理
业务主体公司选择合适注册地：医疗器械贸易公司可以考虑在税收扶持园区注册，利用当地区域性的税收扶持政策来降低税负。目前部分园区设立一般纳税人有限公司正常纳税后，通常会对入驻企业增值税和企业所得税提供扶持奖励，具体扶持比例根据地方经济贡献度来定，通常为地方留存的40%-80%。
供应链管理优化：确保上游供应商能够提供合规发票，避免无票支出带来的税务风险。同时，可以考虑采用集中采购等策略，以提高进项税额，平衡增值税负担。
3. 公司内部费用支出的优化
对于医疗器械贸易公司来讲，会涉及到许多推广费，这些费用往往取得发票。这种情况可让推广人员本人在税收扶持园区设立个体户和医疗器械贸易公司签订合同。符合条件的个体户可以申请税费全免（月度开普票10万，年度120万以内，免个税，免增值税），综合税负0。这对于推广人员来说税负压力也小了，对于医疗器械贸易公司也有正规发票入账了，可谓是一举两得。个体户没有企业所得税和分红个税，无需开立公户，完税后即可支配。不仅仅是该行业，其他现代服务业、商贸等均可在园区设立个体户申请免税。
