财务3.0时代, 你真的准备好了吗?

财务到底是什么？很多做了一辈子的老会计都没搞明白。

你也许会说，财务不就是算账的呗！

很多会计也是这么认为的。

所以他们通常一辈子都在算账。朝也在算，夕也在算[偷笑]

公司经营好不好，似乎跟他们也没有什么关系，那都是运营的事；公司成本居高不下，似乎跟他们也没有什么关系，那是采购和生产的事；公司对提成奖励制度怨声载道，似乎跟他们也没有什么关系，那都是人力资源的事；公司要扩张没钱，似乎跟他们也没有什么关系，那都是老板的事；你问他财务做得好不好，怎么评判，他会告诉你，他的凭证都是整得清清爽爽的，他的报表一分钱都不会差，他对报销的控制都是极度严厉的，绝不让不该花的钱流出公司一分。。。。。

这一番形象可能你已经见怪不怪了。我所见的大部分中小微企业的财务部形象，真的如此。这里注意，我的限定语没有用错，是中小微，是财务部，后面会讲这个东西。

所以大部分的财务在公司都不太受老板待见。

大部分的财务在公司的人际关系都比较紧张。

很多公司的财务真的就象是税务局在企业的一个办事机构，这样不行，那样也不可以，他们总是口口声声告诉老板这是为他好，老板也没辙，如果再批评重一点，干脆甩手不干了，也难怪，连马云都感叹，“天不怕，地不怕，就怕CFO当CEO”。

我们以为马云只是在调侃财务人员，其实不是CFO不能担任CEO，而是说只有财务思维而没有业务思维的人真的不适合担任CEO。

看来张勇是是个例外，你觉得呢？

这就有点意思了，财务部门作为公司一个非常纯粹的成本单元，客观上来看，既然不会给公司创造什么价值，为什么偏偏还离不了呢？而这一帮油盐不进，只听老板号令的家伙，为什么偏偏大家还得给他一些面子呢？

排除我们国情当中的一些东西，诸如什么两本账、小金库，什么每个老板都有肚子疼的事，什么第一桶金如何。。。。。这些都只能说是某个时代的产物，现在已经不太谈了。

之所以出现前面的场景，一言以蔽之，财务距离钱和权最近，近水楼台先得月，老板懂财务还好，不懂也就只能听之任之了。而这两个东西，恰恰都是一个企业的命根子，既不能大肆宣扬，也不适合对一群最忠诚的巴心巴肝的人登鼻子上脸，要骂也往往是关起门来骂一顿，回头还得再给颗糖哄一下。是不是有点像“内人”的角色[偷笑]

声明一下，我绝没有贬低财务人员的意思，曾经我也是一名财务，也“伺候”过不少的老板和领导，也曾领教过那种“荣辱与共”的领导办公室文化，但这种畸形的岗位特点，使财务这个无比高尚的职业，反而变得有点名不正言不顺的味道。唉！[捂脸]

正所谓，丫头拿钥匙，当家不管事。财务在角色更多是“丫头”，也就是以算清账目为目的的算盘时代。

这是财务1.0时代。

一般来说，事情分两种，有些事情需要我们采取主动行动，只有通过努力和付出才能看到成果或改进。如果不去做，就不会有任何结果或者改善。比如：

挣钱：不工作或投资，财富不会凭空增加；

学习新技能：不学习和实践，技能不会提升。

健身锻炼：不进行锻炼，身体健康不会改善。

而有些事情的特点是，采取行动往往伴随着巨大的风险或损失，不作为反而是更安全的选择。只要不采取行动，就可以避免潜在的损失或风险。比如：

冲动决策：避免冲动性消费或决定，可以避免后悔和损失。

危险活动：不进行极限运动或危险活动，可以避免受伤的风险。

违法行为：不进行违法活动，可以避免法律制裁和其他不利后果。

回来财务的话题上来，其实，除了那些加减乘除的“斗虫虫”的游戏，除了那些不能提，不该问，不便问，不想讲的东西，财务的本职功能到底还有什么？下面我就简单例举一下：

1、投融资管理：

融资：通过股权融资、债权融资等方式获取资金，从而加大产品量产能力，开拓市场，从而获取更多的利润。融资活动则需要全面评估融资成本、风险和收益，以确保融资方案的合理性和可行性。这是财务的核心功能之一，但大部分财务并不擅长。

投资：积极寻求投资机会，通过市场分析和风险评估，选择合适的投资项目，实现资金的增值。投资决策需要严谨的分析和评估，以避免高风险项目带来的财务损失。这也是财务的核心功能之一，但大部分财务认为这是投资部的事情，所以，他们并不会主动提出这样的建议，甚至并不了解应该怎样做财务尽调。

2、内部控制：

建立和完善内部控制制度：积极制定和优化公司业务流程，及时发现和纠正潜在问题，防范财务风险。

强化财务信息管理：积极推进财务信息化建设，提升财务信息的准确性和及时性。通过财务信息系统的应用，提高财务管理的科学性和决策的准确性。

这本来就应该是财务的专长，但他的发挥有一个前提条件，是你得精通财务循环，并对公司的业务控制细节谙熟于心，换句话说，你同时得是一个企业管理的高手，否则基本搭建不起来，类似的工作，往往不是财务部门在推动，而是咨询公司在导入。

3、经营成果核算：

精细化管理：积极开展成本控制和精细化管理，优化资源配置，提高经营效率和盈利能力。通过成本核算和分析，发现成本节约和效率提升的机会，促进公司效益最大化。

绩效考核：积极推进绩效管理，通过合理的绩效考核体系，激励员工提高工作效率和质量，推动公司整体业绩提升。

4、经营风险防范：

谨慎投资：在高风险项目面前采取谨慎态度，避免盲目投资。通过充分的市场调研和风险评估，避免因投资失误带来财务损失。

避免违法违规行为：严格遵守法律法规和行业规范，避免涉及违法违规行为。通过合规管理和内部控制，防范法律风险和声誉风险。

5、冲动决策防范：

审慎财务决策：在重大财务决策中保持审慎，避免冲动决策。通过多方论证和专业分析，确保财务决策的科学性和合理性。

风险预警机制：建立和完善风险预警机制，及时识别和应对潜在风险。通过风险管理体系的建设，提前防范可能出现的财务风险。

1到3属于主动性管理行为，而4-5属于“消极”性管理行为，也就是说，财务的工作中其实有两部分，一部分是要积极推动企业对外的可控的扩张行为，对内的挖潜行为；另一部分是要有效管控企业的不可控的投资行为和冲动决策行为，随时为企业亮起风控的红灯。

在这里，其实财务已经是一个“大财务”概念了，绝不是一个小小的财务部能够实现的，是属于财务管理中心的角色定位，除了产品开发、技术论证、品牌管理这样的事情财务不插手，几乎已经涵盖了企业的方方面面。

财务终于扬眉吐气了，再没有人可以把他得象丫头一样打发，在经营分析会上，那绝对掷地有声，生杀予夺的主基调。

财务就是一个企业的资源分析系统，是真正的决策中枢。

这是财务2.0时代。

下面我们就简单总结一下，这两个时代的核心区别：

财务的1.0时代：基础会计工作，重点是记录和报告企业的财务信息。其主要任务包括：

账务处理：

记录日常交易和业务活动。

维护财务账簿，确保数据的准确性和完整性。

财务报表编制：

编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。

确保财务报表符合会计准则和法规要求。

税务申报：

准备并提交各类税务申报表。

确保企业遵守税法，避免税务风险。

财务的2.0时代：战略财务管理，财务工作不仅仅是会计记录和报表编制，还包括更广泛的企业管理和战略决策。其核心功能包括：

投融资管理：

融资规划：制定融资策略，选择合适的融资渠道，优化企业资本结构。

投资决策：进行投资项目的可行性分析和风险评估，确保投资收益最大化。

全面预算管理：

制定和执行年度预算，监控预算执行情况。

进行预算差异分析，及时调整和优化资源配置。

风险管理：

建立和完善风险管理体系，识别和评估潜在风险。

制定风险应对措施和预警机制，降低风险影响。

绩效管理：

设计和实施绩效考核体系，激励员工提升工作效率。

通过绩效分析，优化企业经营策略和资源配置。

内部控制和审计：

建立健全内部控制制度，防范和控制财务风险。

开展内部审计，确保业务流程合规和高效。

如果说财务的1.0时代主要集中在基础的会计和财务报表工作，那么财务的2.0时代则更加注重全面的财务管理和战略决策。

通过积极的投融资管理、全面预算管理、风险管理和绩效管理，财务工作能够更好地支持企业的战略目标，推动企业的发展和成长。

财务的2.0时代不仅仅是记录过去的财务信息，更是通过前瞻性的分析和规划，为企业的未来发展提供坚实的财务支持。

这不是一个人可以做得了的工作，甚至不是一个部门可以做的工作，因为这是一套系统，一套决策支持系统和资源分配系统。

所以，那些整天唉声叹气，说公司领导不重视财务的，本质是因为你根本不清楚，领导正在考虑什么？或者说你是把自己同企业的发展完全割裂开来了。

随着数字化管理时代的到来，我们所谈的财务管理的2.0，往往已经不再局限于一个财务中心来进行管理了，他更是一个业务数据的集成和分享安排，是企业决策的量化规则流程，是自上而下的目标与资源的精确匹配系统。

也就是说，并不是财务在管理企业，而整个组织在围绕战略目标对企业资源的管理调度，财务的优势是他能够看到全部的业务数据和财务数据，相当于既能从时间纬度的纵向，也能从规模和业务角度的横向来审视这家企业，久而久之，就相当于把一家几十万人的大企业抽象成财务印象，装入了自己的大脑中。

财务的3.0时代：数字化与智能化管理

通过前面的分析，我们已经发现，财务不再是为了核算结果而存在，而是一个动态的实时管控系统，他正在由传统的财务管理，变身成为企业数据集成和决策支持的核心部分。随着数字化转型的全面到来，数字化、智能化和系统化管理的新要求正在强调通过技术手段实现企业资源的最优配置和战略目标的实现，这就把我们推入了财务的3.0时代。

在这个过程中，一些全新的内核成为了主流：

1、数字化转型：

数据集成：实现业务数据和财务数据的全面集成，通过ERP、BI等系统进行数据整合和分析。

实时监控：利用物联网和大数据技术，实现对业务活动的实时监控和数据采集。

云计算：通过云计算平台，提升数据处理能力和存储效率，实现信息的快速传递和共享。

2、智能化管理：

人工智能：应用AI技术进行财务预测、风险评估和智能决策，提升管理的科学性和精准性。

机器学习：通过机器学习算法，分析历史数据，识别规律和趋势，优化财务管理流程。

智能机器人：使用RPA（机器人流程自动化）技术，自动处理重复性和规则性的财务任务，提高效率和准确性。

3、系统化决策支持：

战略决策支持：基于全面的数据分析和模型预测，支持企业的战略制定和调整。

资源优化配置：通过精确的资源匹配系统，实现企业资源的最优配置，支持各项业务活动的高效运行。

动态调整机制：建立动态调整机制，根据市场变化和业务需求，及时调整战略和资源分配，保持企业的竞争力。

我们可以预见得到的是，在这样的数字智能基础之上，传统的财务概念已经不能涵盖这个职业角色的全部意义了，甚至很难给他做出一个可行了岗位说明书来。我们只能通过他的管理场景的呈现来理解他的内涵。

1、全面的财务数据分析：

财务大数据平台：构建财务大数据平台，整合内外部数据，进行深度分析和挖掘。

财务健康监测：实时监测企业财务健康状况，通过关键财务指标预警潜在问题。

财务预测模型：利用历史数据和市场信息，建立财务预测模型，进行精准的财务预算和规划。

2、智能化风险管理：

风险识别与评估：通过AI和大数据技术，识别和评估潜在风险，制定风险应对策略。

风险预警系统：建立风险预警系统，实时监控风险指标，及时预警和处置风险事件。

应急管理机制：制定应急管理机制，确保在风险发生时能够迅速响应和处理。

3、战略资源管理：

资源调度平台：建立企业资源调度平台，实时调度和优化各类资源，支持业务运营。

绩效管理系统：设计智能化的绩效管理系统，通过数据分析和绩效考核，提升员工和部门的工作效率。

决策支持系统：开发智能决策支持系统，提供全面、实时、准确的决策信息，辅助管理层进行战略决策。

财务的3.0时代代表了数字化、智能化和系统化的全新管理模式。通过数据集成、智能化技术和系统化决策支持，企业能够实现资源的最优配置和战略目标的高效达成。

财务部门在这一时代不仅是数据的管理者，更是企业战略决策和资源调度的重要支持力量。这一阶段需要跨部门的协作、系统的建设和团队的共同努力，以推动企业的持续发展和竞争力的提升。

在这个智能正在飞速替代人类的时代，不仅是ChatGPT对基本文案逻辑的智能分析与演绎，也不仅是Sora对物理世界的透测理解与创意，更是人类社会一次大的协作体系的根本变革，有时，我们甚至不再是为了某个公司或组织的目标而进行孤立的战略和资源安排，而是一次真正的全系统协作的全新生态变化，人类第一次真正与“人类命运共同体”是如此地贴进。

财务3.0不仅仅是企业内部的转型，而是对整个社会协作体系的根本变革。

财务3.0时代的到来，标志着企业管理进入了数字化、智能化和系统化的新阶段。这不仅提升了企业的管理水平和竞争力，更推动了整个社会协作体系的变革。

通过全系统协作的新生态，人类社会将更加紧密地联系在一起，共同应对挑战，实现可持续发展和共同繁荣。