近日，又一家粤系大型城商行更新了A股IPO招股书，也是当前正在排队待审的6家银行中规模最大的一家。
这家“重量级”城商行就是来自一线城市的广州银行。2020年7月首次在A股拟上市递交招股书以来，广州银行已连续多次更新了资料。
就上述6家在A股IPO排队的银行而言，粤系城商行就占了四席，除了广州银行，其他三家分别是东莞银行，以及佛山的顺德农商行与南海农商行。
2023年，广州银行实现营收160.03亿元，同比降幅6.71%；净利30.17亿元， 同比降幅9.64%，净利润率18.85%。从收入构成看，除了以投资收益为代表的其他项目收入同比增长外，作为核心的利息净收入、手续费及佣金净收入均有下滑。
截至去年底，广州银行总资产约8317.3亿元，2021年至2023年复合增长率7.47%，但放眼整个城商行，这个复合增速较为一般。其中，其发放贷款和垫款净额约4516.2亿元，近三年复合增长率9.32%。
注意！另据广州银行在银行间市场披露2024年一季报披露，截至今年3月底，其未经审计的总资产是8198.18亿元，比经审计过的2023年报及最新招股书所披露的去年底总资产少了上百亿。
按贷款投向，广州银行贷款投向规模最大的是租赁和商务服务业，达到596.5亿元，占总贷款的12.83%，较上年末进一步提升；房地产贷款规模排第二且为280.13亿元，占比6.02%且较上年末略有下降：排第三及第四分别是制造业和建筑业，贷款规模分别是204.89亿元、196.5亿，对应占比4.41%、4.21%。
同期末，广州银行前十大客户总贷款283.58亿元。其中，最大贷款客户及时同为广州国企的越秀集团，涉及三笔信用贷款合计36.8亿元；其次是中建四局，涉及贷款近35亿元；其他主要贷款客户包括广州南大干线投资公司、广州地铁、广州城投、深业物流、格力电器、弘鑫地产等。
再看资产质量，截至去年底，广州银行不良贷款余额95亿元，比上年末减少2.09亿元；不良贷款率2.05%，较上年末下降0.11个百分点，但比2021年末高出了0.48个百分点。
若对标A股上市城商行，当前广州银行的不良率仍处于较高的水平，仍有继续压降的空间。
据广州银行最新招股书，同期末其作为原告和申请人且单笔金额1000万元以上且尚未结案的重大诉讼、仲裁案件95起，其中纳入表内且单笔涉案超1000万元的案件34起，本金近76亿元，资产损失准备计提22.5亿元。
具体来看，就涉及被告比如华夏幸福、恒大、宝能、龙光、鑫苑、融信、启迪科技城等涉及房地产类企业。
比如，对恒大不良贷款3.2亿元，已计提1.266亿元；对姚振华的深业物流、宝能等合计近33亿元，已计提8.89亿元；对融信近2.677亿元，已计提322万元；对鑫苑近6.27亿元，已计提约1.065亿元；对华夏幸福9393万元，已计提2563.6万元。
广州银行招股书披露说，截至去年底，其房地产对公贷款和垫款为280.13亿元，占该行公司贷款和垫款总额的15.28%，不良率0.5%，并强调说2023年进行重点处置，将相关风险集中出清，致使该不良贷款率下降显著。
同期末，广州银行拨备覆盖率160.08%，较上年末增加4.76个百分点，但仍低于2021年末的189.43%。其资本充足率13.96%，一级资本充足率10.13%，核心一级资本充足率9.21%。
到今年一季度末，广州银行资本充足率14.12%，一级资本充足率10.4%，核心一级资本充足率9.47%，均较上年末有所提升。
成立于1996年的广州银行，算是老牌城商行了，最大政策红利就是紧随粤港澳大湾区建设国家战略，并强调要致力于建设成“粤港澳大湾区精品上市银行”，但从现实出发，其在控制不良率、提高盈利能力等仍有很大改善空间。
