中新经纬6月6日电(李自曼)“报税即将截止，我们可以提供上门指导”“年收入20万元以上闭眼买它”“个人养老金节税真香，一次能省几千元”……2023年度个税汇算将于6月底截止，近期，多家保险机构的保险销售人员在微信朋友圈宣传如何利用保险为客户节税，并推销税优健康险、个人养老金保险等税优保险产品。
税优保险和普通保险有哪些区别？到底能抵扣多少个税？
不同收入人群节税效果有差别
“税优健康险既能抵扣个税，又能复利增值，还能提供额外的保障。这种产品之所以这么优秀，主要还是因为国家政策支持，如果个人年收入超过20万元，买它不亏。”4日，当中新经纬以消费者身份咨询明亚保险经纪人李霜(化名)时，她列举了税优健康险的一系列好处。
近日，中新经纬发现多家保险公司和保险中介的销售人员在微信朋友圈和其他社交平台发布关于税优保险的内容。与此同时，5月份以来，多家保险公司推出税优保险，如太平惠鑫保护理保险、平安人寿的“e万家”税优医疗险和“智盈倍护”税优护理险。互联网中介平台也上架多款税优健康险、税延养老险，如中荷岁岁享护理险、阳光寿C养老年金险、中英福临门养老保险等。
目前，新上线的税优健康险保费多为2400元/年起投，个人养老金保险可根据实际情况投保，每年几千元至12000元不等。税优健康险除了节税功能外，还具有一定的保障作用。但多位保险销售人员告诉中新经纬，购买税优健康险的客户更看重其节税作用，以及后续获得的现金价值。
以年收入20万元的30周岁女性投保中荷岁岁享护理险为例，选择年缴保费2400元，交20年，对应基本保额为175272元(61岁以后才能用基本保额)。合计保费48000元，其间她能享受20%个人所得税抵减，实际支出保费38400元。若投保期间未出险，第20个保单年度，能获得的现金价值为62426.40元。该产品的保障部分只针对特定疾病，若投保人出险还需看是否属于保险合同规定的特定疾病，来根据自身情况选择领取护理保险金还是现金价值。
税优保险主要包含税优健康险、税延养老险、个人养老金保险等产品。消费者购买这类保险产品，可以抵扣个人所得税。
目前各类税优保险节税规则有所不同。若个人投保税优健康险，所缴纳的保险费可以在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年(200元/月)，最终节税额度与个人实际收入挂钩。同样是2400元/年的抵税额度，收入越高节税越多。
税延养老险方面，2023年9月，国家金融监督管理总局发布《关于个人税收递延型商业养老保险试点与个人养老金衔接有关事项的通知》(下称通知)。此前税延养老保险是单独实行一套税优政策，但上述通知下发后，税延养老险产品逐步并入个人养老金。目前，税延养老险仍可以单独进行个税汇算，税优限额12000元。若个人同时购买了税延养老保险和个人养老金，这两类产品也可以同时进行个税汇算，但需要共用12000元限额。
个人养老金方面，若单独使用个人养老金进行个税汇算，限额也为12000元/年。个人应纳税所得额越高，节税越多。
李霜以年收入20万-25万元的35岁客户为例测算，若该客户每年用满税优健康险(2400元)和个人养老金(12000元)额度，一年则可以节税2880元，如果连续投保20年，能节税45600元。
“若节税所得不做他用，再加上缴纳的个人养老金的本金和收益，若客户55岁退休，可以攒下超30万元。”李霜说。
今年5月，国家金融监督管理总局发布《关于银行业保险业做好金融“五篇大文章”的指导意见》，要求丰富税优健康保险产品供给，让相关政策惠及更多人民群众。
对于税优保险节税效果，对外经济贸易大学保险学院教授王国军对中新经纬表示，税优类保险当然可以起到节税作用，只不过对收入水平不同的人群节税的效果有差别，比如对于没有达到个税起征点的人就无法起到节税的作用；对于收入特别高的人，所节省的税对净收入影响不大，但对于金领、白领，还是很有作用的。
专家：购买前要知晓这些细节
对于税优保险的节税效果，有网友认为，投入大几千元只能节省几百元不划算。
慧择保险经纪人刘雨(化名)称，平台上线了一些税优保险产品，目前，税优保险适用人群相对比较广，可看作基础社保的补充，如果资金充足，又有节税需求，可以投保。每年节省几百元，时间长了，数字也很可观。
刘雨坦言：“最近协助一部分客户进行了个税汇算，遇到的主要问题是客户不知道在哪里获取税优识别码，不知道私立医院就诊是否可以享受大病医疗扣除，有的甚至不知道自己之前买的商业保险能报税，对于申报的金额也不清楚。”
刘雨表示，目前无论是税优健康险还是个人养老金中的保险，当年缴纳的保费只能申报当年的个税汇算。如果是最近几个月购买的税优保险，只能计入2024年度个税汇算当中。很多报完税的客户，一年至少能节税一千元。所以，想要2023年节税的客户，其保单生效日期必须是2023年，客户在购买时一定要跟销售人员确认清楚。
一家大型寿险公司的产品研发人员张萌(化名)表示，目前比较受关注的税优保险主要是税优健康险和个人养老金中的保险产品，其所在的公司也将上线新的税优健康险。该类产品的主要客户群体是有个税抵扣需求的人群，他们普遍属于中高收入，对保险公司来说是比较好发展的客户群体。
“此前税优保险种类比较少，保险公司对其关注度也不高。在政策鼓励下，很多公司加大对这类产品的开发，在保障上有的产品可以做到零免赔额、对过往病史不做限制。但在监管一再强调防范利差损风险的背景下，消费者在选购这类产品时还是需要考察保险公司的背景，根据自身的实际情况做出选择。”张萌说。
根据国家金融监督管理总局2023年7月发布的《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》，人身险公司开展适用个人所得税优惠政策的商业健康保险业务需要符合上年度末所有者权益不低于30亿元；上年度末综合偿付能力充足率不低于120%、核心偿付能力充足率不低于60%；上年度末责任准备金覆盖率不低于100%；具备符合要求的业务管理系统，并与商业健康保险信息平台完成系统对接。
王国军表示，消费者购买税优保险要了解政策细节，清楚知晓具体的税收优惠政策和扣除标准；仔细研究保险条款，包括保障范围、理赔条件等，确保符合自身需求；结合自身健康和老年状况等实际情况，判断该买什么样的产品。
在王国军看来，税优健康险和个人养老金为保险行业带来业务增长点，推动行业创新。丰富养老保障体系，为人们提供更多养老选择，助力缓解公共养老负担。与基本医保形成互补，提升整体医疗保障水平，有助于引导合理医疗消费，在一定程度上控制医疗成本。
(文中观点仅供参考，不构成投资建议，投资有风险，入市需谨慎。)
