A股又出了离谱的事情。
4日，亿利洁能股份有限公司（以下简称“ST亿利”或“亿利洁能”）再度出现开盘跌停。自5月6日，ST亿利复牌以来多次出现连日跌停情形，公司数次公告预警股票交易异常波动，仍难挡股价下行。ST亿利跌停风波背后隐藏着一笔高达39亿元的巨额存款与一家频频涉诉的关联财务公司。
4日深夜，ST亿利公告称，亿利财务公司对于公司存放在亿利财务公司的39.06亿元货币资金的用途主要是向亿利集团及其关联方发放贷款，近日公司获悉相关贷款已被划分为次级贷款（不良贷款的一种），公司存款存在重大可收回性风险。
公司官网显示，亿利洁能原名为内蒙古亿利能源股份有限公司，是1999年1月由亿利资源集团有限公司作为主发起人发起设立的股份公司，2000年7月上市，2015年12月更名为亿利洁能股份有限公司。ST亿利主营业务覆盖现代煤化工、光氢新能源新能源、清洁热力等多个领域。
亿利洁能公告：公司39亿存款
存在重大可收回性风险
4日晚间，亿利洁能发布关于上海证券交易所《关于亿利洁能业绩预告更正事项的问询函》的补充回复公告。公告显示，公司于2024年5月18日披露了公司关于上海证券交易所《关于亿利洁能业绩预告更正事项的问询函》的回复公告（2024-029号），现对相关问题补充披露如下：亿利财务公司对于公司存放在亿利财务公司的39.06亿元货币资金的用途主要是向亿利集团及其关联方发放贷款，近日公司获悉相关贷款已被划分为次级贷款（不良贷款的一种）。
公告称，鉴于上述情况，公司存放在亿利财务公司的存款存在重大可收回性风险，公司将尽快向相关方核实有关情况，压降存款规模。
背后发生了什么事情？
回溯至4月30日，亿利洁能披露2023年年报，年报显示，2023年全年，该公司实现营业收入87.6亿元，净利润、扣非净利润分别亏损5.4亿元、6.74亿元，同比分别下降21.62%、174.11%、188.52%。
业绩亏损的原因，是巨额存款减值。亿利洁能4月23日披露，将对存放在亿利财务公司的存款，计提约4.2亿元、占货币资金余额9.7%的信用减值准备。
公司于5月18日披露的关于上海证券交易所《关于亿利洁能业绩预告更正事项的问询函》的回复公告称，亿利财务公司已被列为失信被执行人，且因资产分类不实、高管人员长期缺位，于2023年9月被国家金融监督管理总局北京监管局作出行政处罚；此外，根据公司近期从亿利资源集团了解到的相关情况，由于亿利资源集团债务违约，经公司对财务公司的经营风险进行评估，认为亿利资源集团及财务公司在2023年度出现了信用风险和流动性风险。如果财务公司资产分类及对应的信用减值准备计提进一步调整，则可能影响其财务状况，进而影响相关资产减值准备计提的准确性。结合亿利财务公司的资产、财务状况及亿利资源集团债务违约情况，公司认为从财务公司及时支取资金存在重大不确定性和潜在限制。
上述公告还称，公司持续对财务公司的经营风险进行评估，针对财务公司2023年出现的信用风险和流动性风险，公司向财务公司发出压降公司在财务公司存款的通知，为此，亿利资源集团和财务公司提供了压降公司在亿利财务公司存款39.06亿元的方案，确保亿利洁能在亿利财务公司存款的安全和可收回性。根据亿利资源集团2024年4月提供的压降措施，公司以现行LPR3.95%作为折现率，计算可收回金额（现值）34.86亿元，据此计提存放财务公司款项信用减值损失4.2亿元（39.06-34.86=4.2亿元），不存在以前年度应计提未计提减值的情况。
上述减值准备计提与长期股权投资损益调整是基于财务公司2023年末的财务状况以及目前亿利资源集团提供的压降公司在财务公司的存款措施，但财务公司及其控股股东亿利资源集团提供的未来降低公司存款规模的措施的可行性受外部环境影响可能存在重大不确定性，公司认可并接受2023年度保留意见的审计报告。后续若亿利资源集团和财务公司风险化解进展不及预期，公司相关减值准备计提及长期股权投资损益调整将重新进行判断。
值得关注的是，股权关系穿透后可知，亿利洁能、亿利财务的控股股东均为亿利资源集团有限公司（下称“亿利集团”），三者为关联方。
引发质疑的是，ST亿利巨额存款并未存进大型银行，而是存放在关联方财务公司——亿利财务。
据21世纪经济报道，亿利财务的信用风险引发诸多讨论与关注。成立于2012年，亿利财务多次增资，注册资本金高达50亿元。
公开资料显示，2021年至2023年，亿利财务连续三年因违规被监管处罚，部分高管被禁止从事银行业工作。此外，该公司频频涉诉，被云南、广东、北京等多级法院列为被执行人。
事实上，审计机构在2021年、2022年年报中均提示风险，而ST亿利至2023年依然将大额存款存于亿利财务，其中部分时间的存款已超限额。值得一提的是，截至2023年底，ST亿利在亿利财务的存款规模达39.06亿元。
公司未签合同预付1.5亿买别墅引问询
在ST亿利5月27日收到的上交所《关于亿利洁能股份有限公司2023年年度报告的信息披露监管问询函》（以下简称“《问询函》”）中，除巨额存款外，还提出了货币资金、控股股东、生产经营及在建工程等相关问题。
比如该公司2023年其他非流动资产期末为5.45亿元，其中预付工程、设备款1.86亿元，较期初新增1.57亿元。主要原因为孙公司亿绿星辉与珠海市豪逸实业有限公司(以下简称珠海豪逸)签订《定金协议》并支付1.5亿元定金购买其开发的别墅项目。
事实上，该笔购房交易尚未签订商品房买卖合同。正因此，审计报告提出该交易的商业实质、合理性存疑，年审会计师对此发表了保留意见。
《问询函》也要求其补充披露房产具体信息、用途及其中是否涉及关联交易、不当利益输送等。
财务层面，该公司资产负债率与现金流净额也凸显出不少问题。
截至2023年末，该公司资产负债率为38.86%，流动比率、速动比率分别为0.87、0.83，公司筹资活动产生的现金流净额为-12.43亿元，连续6年为负。
也因为大额亏损、期末营运资金为负数、期末有息负债较高、偿债压力较大、财务公司存款存在可收回性风险等，审计报告提出“公司持续经营能力存在重大不确定性”。该公司存量债务具体情况、是否存在偿债压力、是否存在流动性风险等问题也触发了交易所的关注。
公司面临面值退市风险
5月以来已有21个跌停
值得一提，审计机构对该公司2023年年报出具了保留意见的审计报告。理由是无法获取充分、适当的证据，判断上述存款的可收回性、减值准备计提的充分性、准确性。
根据《上海证券交易所股票上市规则》相关规定，如果上市公司年报被出具了保留意见的审计报告，其股票就被实施其他风险警示，亿利洁能从5月6日正式开始"带帽"，股票简称变更为ST亿利。
在上述因素影响下，公司股价自今年5月6日以来连续下跌，5月以来的22个交易日中，除了5月24日外，其余21个交易日全部跌停。公司股价5月以来累计跌幅高达66.83%，年内累计跌幅高达74.14%，如今股价仅剩0.68元/股，已经连续8个交易日收盘价低于1元。
ST亿利背后的股东户数也极为庞大，截至2024年3月，共超过11万户。
另外，ST亿利董事长王瑞丰已被限制高消费。
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编辑|程鹏杜恒峰
校对|汤亚文
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