获奖单位：郑州银行
荣获奖项：运营管理创新优秀案例奖
一、项目背景及目标
1.项目背景
银行函证业务是注册会计师在获取被审计单位授权后，直接向银行业金融机构发出询证函，银行业金融机构针对所收到的询证函，查询、核对相关信息并直接提供书面回函的过程。传统纸质函证参与方多、路径长、节点多且手续繁琐，造成函证处理周期较长、效率低，同时运营成本高，差错多，并给回函不符和虚假回函保留了一定空间，存在较高的风险。银行函证失效问题会导致财务审计失效，对金融市场造成不良影响，也将给银行带来运营风险、法律风险和声誉风险。
2020年8月，财政部、银保监会联合下发《关于进一步规范银行函证及回函工作的通知》要求高度重视银行函证及回函工作，银行业金融机构应推动回函集中处理和数字化。2020年11月，中国银保监会办公厅发布《关于银行函证业务风险提示的通知》，指出传统银行函证及回函模式下的风险，进一步明确数字化函证的重要性和急迫性。2022年1月，中国银保监会办公厅下发《关于银行业保险业数字化转型的指导意见》指出要以数字化转型推进银行业保险业高质量发展，科学制定实施数字化转型战略，积极发展产业数字金融，推进函证业务数字化和集中化。
2.项目目标
主要解决传统银行函证业务模式风险大、效率低、成本高和差错多的问题，同时推进函证业务数字化和集中化，打造标准化的数字函证服务模式，实现会计师事务所发出询证函、银行受理、被审计企业确认、银行回函、会计师事务所收函这五大环节的线上化处理，提高函证准确性、可靠性和安全性，为会计师事务所及被审计的企业客户提供快捷、高效、安全的数字函证金融服务。
二、项目/策略方案
郑州银行积极响应政策号召，通过对区块链和大数据等技术的综合运用，打造基于区块链技术的数字函证服务平台，建设数字函证业务系统。引入区块链技术对函证信息上链处理，同时结合大数据、国密算法、电子签章等新技术，明确行内函证办理流程，实现会计师事务所发出询证函、银行受理、被审计企业确认、银行回函、会计师事务所收函等5大环节的线上化处理，为会计师事务所和被审计企业客户提供标准化、数字化、规范化的银行函证服务。
三、创新亮点
1.技术创新
基于区块链技术的数字函证服务综合运用区块链、大数据、国密算法等新技术，研发推出满足集中化、数字化要求的基于区块链技术的数字函证服务平台。
（1）区块链技术
区块链在登记公证领域具有天然优势，信息一旦经过验证共识添加至区块链，便会永久保留，单个节点很难对数据进行修改，避免人为修改风险，确保数据真实可靠。基于区块链技术所产生的信息具有极大的可信度和广泛接受度，利用区块链技术对函证信息上链处理，可借助其防篡改可追溯的技术优势提高函证可靠性。
基于区块链技术的数字函证服务采用区块链技术，综合应用智能合约、密码学、人工智能、可信计算、边缘计算和形式化验证等各项前沿高新技术，提供数据存储、节点管理、容器管理、通信加密、跨链交互等服务。对函证数据加密上链以及将函证数据从链上解密下载同步，同时通过区块链共识网络与第三方电子函证业务联盟链进行数据交互，实现收函、回函过程基于区块链的同步交互，充分发挥区块链分布式、防篡改、可追溯的技术优势，确保函证可靠性和安全性。
（2）大数据技术
云计算和大数据的发展促进着审计工作的发展，目前大数据技术手段日益丰富，已逐渐渗透到社会的各个领域。利用大数据技术搜集函证数据、进行数据智能比对和分析、完成函证审计工作已是必然的发展趋势，不仅可以节省人力，也可以提高回函效率和质量。
基于区块链技术的数字函证服务，运用大数据智能采集、智能分析和智能可视化展现的科技手段，以事务所发函数据和数据仓库系统提取的数据为元数据智能建模，采用大数据智能分析及数据挖掘技术进行处理生成回函数据，并实现事务所发函数据、数据仓库提取数据以及回函数据间智能对比和分析。自动化的数据处理机制和标红比对展示方便回函处理过程中快速识别差异化数据并及时做出调整，提高回函效率及回函数据的准确性。
（3）国密算法
基于区块链技术的数字函证服务利用国密算法在回函前对回函报文数据进行加密包装后再回函给事务所。采用的密码技术均使用开源密码工具箱GmSSL，支持SM2/SM3/SM4/SM9等国密算法、SM2国密数字证书及基于SM2证书的SSL/TLS安全通信协议，支持国密硬件密码设备。在算法层面保障数据的安全性，防止数据泄露和篡改，同时可以保护数据信息、保护用户隐私。
（4）电子签章
电子签章以数字证书为基础，以数字签名为核心技术，将数字签名和印章图片以及被签章对象绑定在一起，为签章对象提供完整性验证和真实性验证，是数字签名可视化展现形式之一。基于区块链技术的数字函证服务支持对函证回函报告加盖电子签章，用先进的数字技术模拟传统实物印章，利用电子签名技术保障函证信息的真实性和完整性以及签名人的不可否认性，有效防止函证文件被篡改，保障数据安全；同时实现印章管理与签章过程的高度信息化，提高银行函证业务效率。
（5）硬件级别的安全保障
针对区块链技术特性，提供硬件级别的安全能力，优化网络、存储、密码算法等性能，实现软、硬一体共识节点。通过区块链一体机的CPU指令集实现TEE，进一步保证数据计算和传输的安全性，同时充分发挥本地化部署的特性，所有相关函证数据实现本地化存储，减少数据泄漏风险。
2.应用模式创新
基于区块链技术的数字函证服务，突破传统运营管理模式，依托区块链、大数据等数字技术实现金融业务创新，打造线上电子函证、线下纸质函证应用新模式，助力银行业务转型。
（1）线上电子函证
依托基于区块链技术的数字函证服务平台采用线上化的模式为会计师事务所及被审计企业客户提供数字函证服务。会计师事务所通过第三方数字函证基础设施进行询证函的发送，数字函证基础设施将发函数据进行上链存证和账本同步，并将发函数据通过区块链同步到银行区块链节点，银行从银行区块链节点获取发函数据，通过内部数字函证业务系统开展回函填写、OA转办、复核审批等流程处理函证业务，完成回函后将回函数据上链，并将数据传回数字函证基础设施，供会计师事务所下载回函。
具体流程图如下，其中银行数字函证业务系统分为系统管理、线上函证管理、函证查询统计等模块，同时实现用户、机构、权限的设置和维护，并支持多角度、多条件对函证业务进行查询、统计。
（2）线下纸质函证
为满足多场景的客户业务服务，针对未实现线上发函的事务所提供线下纸质函证服务。利用平台系统采用集中上收、统一数据标准、档案资料无纸化、核实转办线上化等一系列全新的处理模式，为事务所提供标准化程度更高、更快捷高效的银行函证服务。
具体业务流程如下图，会计师事务所将纸质函证通过邮寄或现场的方式送达本行，本行通过系统完成登记扫描、授权缴费、数据提取、录入复核、加盖电子签章、报告打印后进行纸质回函。
四、项目过程管理
2021年12月，通过需求调研、沟通，完成行内数字函证服务平台方案的选型和确定。
2022年01月，完成招标工作（包括软件系统、硬件设备的招标），推进合同签署、厂商入场、项目启动等工作。
2022年02月，完成厂商入场、项目启动、系统详细设计及评审等工作。
2022年03月--2022年05月，进行数字函证业务系统的编码开发、系统测试工作，完成行内数字函证业务系统（一阶段）的建设、上线工作。
2022年06月--2022年09月，进行数字函证业务系统（二阶段）的编码开发、测试工作，完成行内数字函证业务系统（二阶段）的上线工作，同时完成用户手册等文档资料的细化整理。
2022年10月--2022年12月，规划线下函证线上处理的开发、测试、上线工作，并在行外发布公告、在行内开展培训，集中统一处理银行函证业务。
2023年01月--2023年08月，系统稳定运行。
五、运营情况
平台系统正式上线时，在郑州银行官网、微信公众号同时发布公告，包含受理方式、受理机构、联系方式等信息，并在分支机构各条线人员朋友圈内广泛转发，确保事务所及被审计企业知晓新处理模式。
2.智能数据分析，提高函证效率
对行内函证业务数据按照询证函操作指引的回函标准进行梳理，从多个系统的数十张表中进行整合取数，统一规则、统一规划，形成符合函证业务数据标准的数据，集中统一存放在本行数据仓库系统。传统纸质函证人工处理时，需要线下从分散的多个系统提取数据、核对来函信息、填写回函结论，整个过程至少需要1小时/份，函证数字化后平台系统运用大数据智能采集、智能分析和智能可视化展现的科技手段进行处理生成回函数据，同时实现数据间智能对比、分析、标红并预判结论，全程仅需要20分钟即可完成，回函效率提升70%左右。
3.用户反馈
（1）系统简易度及便捷性
一是系统一键登录。数字函证业务系统通过行内柜面系统进行登录使用，免输用户名及密码，同时基于柜面系统的指纹认证进行身份鉴别，方便登录的同时加强系统安全，提升系统的实用性、提升用户可操作性。
二是系统自动处理。线上电子函证实现7*24小时无障碍自动收函、系统校验发函格式、线上发送客户授权、自动查询及获取回函数据等，减少人为干预和操作环节，确保更高效、更标准的回函操作。
三是线上线下充分结合。平台系统建设时，充分考虑企业用户的使用和体验，推出一系列智能化的优质服务，建立线上、线下结合的授权机制，针对开通电子银行的被审计企业可以通过企业网银或企业手机银行进行线上授权，针对部分未开通电子银行的被审计企业，提供线下网点柜面授权、缴费，切实为被审计企业提供便利，提高客户服务水平。
（2）系统实用及适用性
平台系统通过线上、线下的统一整合以及数据的标准统一，为客户及事务所提供标准化场景，提供更具效率、更加准确的银行函证报告。
针对可能存在的回函超时、回函不严谨等风险隐患，在建设系统时通过设置函证到期提醒、系统校验、增加录入及复核的节点等控制方式，防范回函超时的情况。同时通过明确制度流程、明确各方职责，确保回函内容的真实性、准确性、完整性和及时性。
（3）客户认同度与信任度
基于区块链技术的数字函证服务在企业通过网上银行线上或开户行网点线下授权、缴费后才获取相关函证数据信息，尊重客户意愿。同时，利用国密算法在回函前对回函报文数据进行加密包装，严格按照询证函来函时的路径进行回函，保护数据信息、保护用户隐私，营造一个安全、信任的函证服务氛围。
平台投入运行以来，获得了会计师事务所和被审计企业的认可和信任，积极开展多笔函证业务，同时和多家事务所开展对接沟通，促进函证业务数字化发展。
六、项目成效
1.经济效益
（1）平台落地效果：依托数字函证服务平台，在2022年12月完成1笔线上电子函证测试业务；截至2023年8月底，通过数字函证业务系统进行的纸质函证线上化流转，发生业务8541笔，已回函5815笔，并推广至本行交易银行部、公司业务部等12个业务条线、全辖182个分支机构。同时数据统一存放后，数据获取时间由至少半小时缩短至平均20分钟，回函操作效率大幅提升。
（2）助力小微企业发展，免收函证手续费：积极倡议中国银行业协会关于小微企业免收银行函证手续费的政策，自平台上线运行以来，截至2023年8月底，为发出银行函证的3100多家小微企业免收函证手续费63万元，切实服务小微企业及实体经济发展。
2.社会效益
（1）综合应用创新技术、贯彻国家战略：运用区块链技术，综合应用大数据、电子签章、密码学等前沿技术，对函证数据加密上链以及将函证数据从链上解密下载同步，确保函证可靠性和安全性，符合国家大数据战略的决策部署，是贯彻落实党中央、国务院实施大数据战略、加快区块链推广应用的重要举措。
（2）支持小微企业发展，提升服务水平：数字函证将减少纸质资料的邮寄和存储，节省银行、会计师事务所的管理成本、邮寄成本，也可以节约双方的运营成本，并对小微企业减免函证手续费，营造良好的营商环境。同时充分考虑部分未开通电子银行的被审计企业，提供线下网点柜面授权、缴费的形式来获取企业授权，切实为被审计企业提供便利，提高客户服务水平。
（3）推动银行转型发展、提升审计质量和效率：通过革新处理模式，推动银行函证业务流程规范化、数据治理精细化，有效优化函证处理业务流程，缩短银行函证邮寄、沟通时间成本，有效提升审计质量和效率，赋能银行运营集约化、数字化转型及高质量发展。
（4）防范操作风险、金融风险：通过建立全行统一的函证数据标准，将散落的函证数据集中处理，提高数据治理能力，提高回函质量标准，推动各市场主体的会计信息质量，防范银行函证操作风险、金融风险，整体规范银行函证质量。
七、经验总结
1.综合应用创新技术
（1）运用大数据技术提高效能
运用大数据智能采集、智能分析和智能可视化展现的科技手段，以事务所发函数据和数据仓库系统提取的数据为元数据智能建模，采用大数据智能分析及数据挖掘技术进行处理生成回函数据，并实现各项数据间的智能对比和分析。自动化的数据处理机制可以提高回函效率及回函数据的准确性。
（2）运用区块链技术保障安全
采用区块链技术，综合应用智能合约、密码学等前沿技术，对函证数据加密上链以及将函证数据从链上解密下载同步，同时通过区块链共识网络与中国互联网金融协会电子函证业务联盟链进行数据交互，实现收函、回函过程基于区块链的同步交互，发挥区块链分布式、防篡改、可追溯的技术优势，确保函证可靠性和安全性。针对区块链技术特性，提供硬件级别的安全能力，优化网络、存储、密码算法等性能，实现软、硬一体共识节点。同时，利用国密算法在回函前对回函报文数据进行加密包装，在算法层面保障数据的安全性，保护数据信息、用户隐私。
2.精心组织科学管理
（1）科技、业务充分融合，推动新技术应用
从项目筹备阶段开始，即成立以科技部门和业务部门为牵头的联合推动小组，并指定专人负责项目的实施、推动，双方分工明确、通力配合，按照计划开展各项工作，保证项目高标准、高质量完成建设并上线。
（2）组织有力、计划严密，推动项目落地
在项目启动时，组建了项目管理组、开发组、测试组、需求组、投产变更组等多个小组，各小组职责明确、各司其职，项目实施中在项目管理组的统一领导下积极配合，保证项目顺利实施。
在项目实施过程中，制定了详细的进度计划，分为需求分析及评审、系统设计及评审、编码开发、测试、上线评审及上线等多个阶段，在每个阶段又制定了明确的里程碑，并依托行内项目管理平台进行系统化管理，各项目小组严格按计划实施。项目管理组负责跟进各项目组的进度，通过各种形式严格保证进度计划的实施。
3.统筹规划系统实现
（1）站在全行角度进行数据治理和系统规划
统一数据标准及存放：项目实施前，行内函证业务数据分散在行内各系统，员工需要登录多个系统去核实、比对，整体回函效率不高；同时还可能因为数据分散，产生遗漏查询业务信息的风险。因此，本项目从全行角度进行数据治理和系统规划，对行内函证业务数据进行了梳理，统一规划全行函证业务数据标准，针对银行存款、借款、委托贷款、担保等函证业务制定了一套数据提取规则，从多个系统的数十张表中进行整合取数，最终形成了符合函证业务数据标准的数据存放在行内数据仓库系统中，将散落的函证数据集中统一存放，使回函拥有统一可靠的数据来源。
统一规划电子函证流程：在项目启动时，充分考虑业务场景，合理制定业务处理流程，对行内函证业务流程进行了明确规划，并将函证业务集中上收至集中作业中心，实现了函证业务流程统一化、数据标准化，业务集中化。
（2）站在用户角度规划系统功能服务
规划线下函证流程：目前仍存在一些未完成对接中国互联网金融协会数字函证基础设施、不具备线上发函条件的会计师事务所，因此，在项目启动时，郑州银行就规划不仅要提供线上服务，还要基于平台系统为无法线上发函的会计师事务所继续提供线下收函服务。针对线下纸质函证，数字函证业务系统提供了函证信息录入、数据查询、函证影像上传无纸化存档等一系列线下函证管理功能，确保线下函证业务也与线上函证业务一样具有统一可靠的数据来源，同时方便后期监督、查询、统计、保管，符合数字化、无纸化发展趋势。
建立线下授权机制：系统建设时，充分考虑部分未开通电子银行的被审计企业，提供线下网点柜面授权、缴费的形式来获取企业授权，切实为被审计企业提供便利，提高客户服务水平。
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