导语：近年来，渤海银行遭遇连年净利下滑，不良逐年增长的尴尬局面，此外还多次因虚假贷款问题及多项违规行为，频繁受到监管部门的处罚，进一步加剧了市场对其内控和管理能力的质疑。伴随着管理团队的密集调整，渤海银行能否走出当下的困境？
净利连续下滑，资产质量堪忧
据渤海银行2024年上半年财报显示，上半年该行实现营业收入131.45亿元，同比增长0.48%；净利润36.97亿元，同比下降9.8%。自2022年以来，该行净利润持续下滑至今。
糟糕的业绩也直接反应在其股价上，自2021年起，渤海银行的股价便呈持续下跌趋势，即使今年银行股大涨，该行年内至今仍然下跌，目前股价仅相当于上市时高点的两成。
除净利不断下滑外，此外该行的不良贷款也逐年增加，截至上半年末，该行不良贷款余额为171.12亿元，比上年末增加5.54亿元；不良贷款率为1.81%，比上年末上升0.03个百分点。贷款减值准备271.07亿元，比上年末增加11.20亿元。贷款拨备率2.86%，拨备覆盖率158.41%，较上年末提升1.47个百分点，同时，该行资产的下迁风险也居高不下，次级类贷款的迁徙率高达63.89%，可疑类贷款的迁徙率也有39.49%，同比上升23.84%。
据2023年年报显示，渤海银行在房地产业的不良贷款率更是从2019年的0.14%飙升至2023年的3.65%，对公房地产业不良贷款率和对私个人住房和商业用房贷款不良率均大幅上升。
值得注意的是，近年来，该行为了降低房地产不良的影响并加速资金回笼，与多家曾经的合作伙伴断绝关系，包括已暴雷的恒大地产。据天眼查信息显示，仅2023年，渤海银行与恒大地产相关的诉讼案件就超过250起，主要涉及票据纠纷和追索权纠纷。这不仅增加了渤海银行的不良贷款金额，也对其资产质量和盈利能力产生了负面影响。
今年以来，渤海银行不断加大处置不良贷款的力度，7月22日，渤海银行公告称，拟转让资产的本金、利息、罚息等债权金额合计约289.65亿元。据测算，该笔资产的转让最低价约为176.72亿元，约为该债权包合计金额的6折，这也是其年内第二次公告资产转让事宜。
数据显示，去年末该行各类逾期贷款规模合计为288.87亿元。也就是说，此次转让已接近该行去年末已逾期贷款规模的总和。此次出售也将对该行财务造成负面影响。渤海银行表示，剔除已计提的减值准备以后，预计此次出售将对其带来的负面财务影响约为38.78亿元。
3月，该行称，已通过现场招标方式，由天津津融以成交价约39.67亿元投得转让资产。此次转让的资产为渤海银行信贷资产，本金及利息等债权金额约56.67亿元。
虚开发票， 监管出发不断，内控管理薄弱
国家税务总局苏州市税务局第一稽查局发布的苏州税一稽处〔2024〕42号处罚决定显示，渤海银行股份有限公司苏州分行于2022年11月21日，通过苏州梦之杰餐饮管理有限公司向渤海银行苏州分行开具增值税电子普通发票，发票代码032002200211，发票号码94562026，发票金额3990元；苏州税一稽处〔2023〕94号处罚决定显示，渤海银行股份有限公司苏州分行于2022年11月14日，通过苏州川之流酒店管理有限公司向渤海银行苏州分行开具增值税电子普通发票，发票代码032002200211，发票号码93198920，发票金额3986元；苏州税三稽处〔2023〕135号处罚决定显示，渤海银行股份有限公司苏州分行于2022年11月23日、24日，通过苏州游美天酒店管理有限公司向渤海银行苏州分行开具增值税普通发票2张，发票代码分别是032002200504、032002200504，发票号码分别是00129395、00129400 ，发票金额3995元、3988元。
根据处罚决定书，三家开票公司都属于无实际经营场所，通过虚假注册登记方式领购并违规开具增值税普通发票，下游受票企业已承认接受虚开，同时利用小规模纳税人免征增值税优惠政策以及直接走逃失踪不进行纳税申报等手段逃避纳税义务、规避税务机关管理。根据《国家税务总局关于走逃（失联）企业涉嫌虚开增值税专用发票检查问题的通知》（税总发〔2016〕172号）交易真实性判定相关规定，交易不真实，对外开具的增值税电子普通发票认定为虚开。
此外，2024年上半年，渤海银行已多次因违规问题被监管部门处罚。其中，6月27日，国家金融监督管理总局宜昌监管分局对渤海银行宜昌分行开出罚单，罚款45万元，原因是该行“发放虚假商用房按揭贷款且形成风险”，并对相关责任人给予警告。这一处罚决定揭示了渤海银行在贷款审批和风险管理上的严重漏洞。虚假贷款问题不仅损害了借款人的利益，也破坏了金融市场的稳定秩序。
实际上，渤海银行因类似问题被罚并非首次。2024年以来，该行已多次因贷款业务违规被监管部门处以罚金。例如，2月27日，渤海银行烟台分行因贷后管理松懈、严重违背审慎经营原则被罚款30万元；5月23日，渤海银行荆州分行因违规转嫁成本问题被处以25万元罚款；紧接着次日，南宁分行则因贷款“三查”制度执行不严、票据业务管理失控未纳入集团客户统一授信体系、以及违规转嫁成本等多重问题，被重罚70万元。这一系列处罚案例均指向了渤海银行在贷款业务风险管理及内部控制方面的严重不足。
进一步统计显示，近年来，渤海银行因风控与内控体系失效所累积的罚款金额已相当庞大。特别是2023年度，该行因包括贷款资金被非法挪用、统计数据失真、重大关联交易审批流程不规范、以及风险加权资产计算误差等在内的多项严重违规行为，被监管机构处以高达数千万元的罚款，凸显了其合规经营方面的严峻挑战。
除了频繁被罚，渤海银行的投诉量也居高不下。据该行2023年度财务报告披露，全年共接收客户投诉21,907件，其中个人客户投诉占比高达97.5%，共计21,359件。半数以上的投诉聚焦于金融机构管理制度的合理性、业务规则与操作流程的透明度、以及债务催收方式与方法的不当等方面。根据国家金融监督管理总局公布的数据，2023年第一季度，无论是按平均每千营业网点计算还是按平均每千万客户计算，渤海银行的投诉量均位居股份制银行榜首，这不仅体现了客户对其服务质量的广泛不满，也深刻暴露了该行在内部管理、服务优化等方面亟待解决的问题。
