今天遇到了这样一个问题我们主要说一下，养老保险多缴费一年产生的养老金差距。
养老金差距怎样算？
以山东省2024年退休为例，参保缴费产生的养老金，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。
不过，部分老人有过渡性养老金。山东省计算过渡性养老金的平均缴费指数是实际平均缴费指数，如果最后一年缴费影响了平均缴费指数，会产生过渡性养老金金额的变化。不过这种影响往往很小，就不考虑了。
①基础养老金部分，等于（退休上年度社会平均工资＋本人指数化缴费工资）÷2×缴费年限×1%。
山东省目前退休使用的上年度社平工资也称之为当年度的养老金计发基数。2023年是7468元，预计2024年还会有所提升，可能会在7700元左右。
本人的指数化缴费工资，等于养老金计发基数乘以本人的平均缴费指数。
本人的平均缴费指数， 又等于本人的平均缴费档次。由于大家可能是在60%~300%的档次之间缴费，所以平均缴费指数是0.6~3。
如果平均缴费指数是0.6的话，缴费年限相差一年，基础养老金会多领取0.8%的养老金计发基数，即每月61.6元。
如果平均缴费指数是3的话，一年基础养老金会相差2%的养老金计发基数，即每月154元。
不要看，养老金相差很多。实际上300%档次缴费可是60%档次缴费的5倍的，基础养老金计算具有缩小收入分配差距的功能。
②个人账户养老金部分，等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。
山东省今年的60%基数到300%基数分别对应的是4416元至22080元，每缴费一个月，个人账户按照缴费基数的8%记入。
其实，不管是企业缴费还是灵活就业人员缴费，个人账户记入钱数都是一样的。由于计发月数相同，所以尽管实际缴费钱数不一样，但是养老金会是一样。
按照60%或300%基数缴费一年，个人账户能够多积累4239.36元、21196.8元。
退休年龄不同，个人账户养老金也会不一样，我们假设是60岁退休，计发月数按139个月计算。
这样每月养老金可以多领取30.5元和152.5元。
个人账户养老金部分是严格按照缴费档次来形成的。毕竟个人账户属于个人财产，国家是尊重多缴多得、长缴多得的。
根据以上数据来看，如果按照60%档次和300%档次多缴费一年，在不考虑个人账户记账利息的情况下，2024年退休养老金能够多领取92.1元和306.5元。
不过我们也要考虑一下究竟缴纳多少钱，灵活就业人员按照最低和最高基数缴费每月是缴纳883.2元和4416元，一年需要缴纳10598.4元和52992元。而单位职工个人缴费的话只需要缴纳4239.36元、21196.8元。所以说，还是以单位职工身份参保更划算一些，肯定不会亏本。
